Você sabe quanto lucra por mês. Mas sabe exatamente quando pode faltar dinheiro no caixa?
Muitos e-commerces crescem, vendem muito e, ainda assim, entram em crise porque não acompanham o fluxo de caixa corretamente. Como consequência, decisões importantes acabam sendo tomadas sem uma visão clara da situação financeira da empresa.
Neste artigo, você vai entender como fazer uma projeção financeira simples para evitar surpresas e tomar decisões com muito mais segurança.
O Que É Fluxo de Caixa?
O fluxo de caixa é o controle de tudo o que entra e sai da empresa mês a mês.
No entanto, é importante destacar que fluxo de caixa não é a mesma coisa que lucro.
Exemplo
Imagine que sua empresa teve R$50 mil de lucro em junho. Porém, ao mesmo tempo, precisou investir R$80 mil na compra de estoque para julho.
Como resultado, mesmo com lucro contábil positivo, o caixa ficou negativo.
É exatamente esse tipo de situação que leva muitos negócios a enfrentarem dificuldades financeiras.
Principais Entradas e Saídas
Para controlar o caixa de forma eficiente, é fundamental conhecer todas as movimentações financeiras da empresa.
Entradas
- Vendas à vista
- Recebimentos parcelados
- Empréstimos
- Aportes dos sócios
Saídas
- Compra de estoque
- Salários
- Aluguel
- Impostos
- Fretes
- Marketing
- Softwares e ferramentas
Dessa forma, o fluxo líquido pode ser calculado pela seguinte fórmula:
Fluxo líquido = Entradas – Saídas
Como Fazer Uma Projeção de Caixa Para 12 Meses
Uma projeção financeira ajuda a antecipar problemas e identificar oportunidades de crescimento. Por isso, ela deve fazer parte da rotina de gestão de qualquer e-commerce.
1. Estime o faturamento mensal
Primeiramente, utilize informações como:
- Histórico de vendas
- Sazonalidade
- Crescimento esperado
Por exemplo:
- Janeiro: R$50 mil
- Fevereiro: R$55 mil
- Março: R$60 mil
- Dezembro: R$120 mil
Assim, você consegue visualizar a evolução esperada do negócio ao longo do ano.
2. Calcule os custos variáveis
Em seguida, identifique os custos que aumentam conforme as vendas crescem.
Exemplo:
- Produto: 50%
- Comissão marketplace: 10%
- Frete: 5%
Total variável: 65% do faturamento.
Portanto, se a empresa vender R$100 mil, os custos variáveis serão de aproximadamente R$65 mil.
3. Calcule os custos fixos
Além dos custos variáveis, também é necessário mapear os custos fixos, que permanecem praticamente os mesmos independentemente do volume de vendas.
Exemplo:
- Aluguel: R$3 mil
- Salários: R$5 mil
- Software: R$500
- Internet: R$200
Total fixo: R$8.700 por mês.
4. Descubra o lucro esperado
Depois disso, calcule o lucro estimado utilizando a seguinte fórmula:
Lucro = Faturamento – Custos Variáveis – Custos Fixos – Impostos
Exemplo:
- Faturamento: R$50 mil
- Custos variáveis: R$32.500
- Custos fixos: R$8.700
- Impostos: R$6 mil
Nesse cenário, o lucro estimado será de R$2.800.
5. Acompanhe o caixa acumulado
Contudo, nem todo lucro se transforma imediatamente em caixa disponível.
Por exemplo:
- Lucro: R$2.800
- Compra extra de estoque: R$20 mil
Como consequência, o fluxo financeiro do mês será negativo em R$17.200.
Se a empresa iniciou o mês com R$50 mil em caixa, então o saldo final será de R$32.800.
Por isso, acompanhar apenas o lucro não é suficiente para garantir a saúde financeira do negócio.
Cuidado Com a Sazonalidade
No e-commerce, dezembro costuma ser um mês de vendas fortes, enquanto janeiro normalmente apresenta uma desaceleração.
Entretanto, um erro bastante comum é manter o mesmo ritmo de gastos após o período de alta demanda.
Por essa razão, o ideal é:
- Guardar caixa nos meses fortes
- Criar reserva para os meses mais fracos
- Planejar compras antecipadamente
Dessa maneira, a empresa consegue atravessar períodos de menor faturamento com muito mais tranquilidade.
Ponto de Equilíbrio: Quanto Você Precisa Faturar?
Além de acompanhar o caixa, também é essencial conhecer o ponto de equilíbrio da operação.
Afinal, esse indicador mostra quanto a empresa precisa faturar para não operar no prejuízo.
Exemplo
- Custos fixos: R$8.700
- Custos variáveis: 65%
Resultado:
Você precisa faturar aproximadamente R$24.857 por mês para atingir o ponto de equilíbrio.
Ou seja:
- Abaixo desse valor: prejuízo
- Acima desse valor: lucro
Consequentemente, esse indicador ajuda a estabelecer metas mais realistas para o negócio.
Trabalhe Com 3 Cenários
Para tomar decisões mais seguras, é recomendável criar diferentes cenários financeiros.
Cenário Pessimista
- Vendas caem
- Custos aumentam
- Mercado desacelera
Cenário Base
É o cenário considerado mais provável de acontecer.
Cenário Otimista
- Crescimento acima do esperado
- Custos controlados
- Alta conversão
Dessa forma, a empresa evita decisões baseadas apenas em expectativas ou achismos.
Tenha Reserva de Caixa
Além de tudo isso, manter uma reserva financeira é fundamental para enfrentar imprevistos.
O ideal é possuir entre três e seis meses de custos fixos disponíveis em caixa.
Por exemplo:
Se sua estrutura custa R$10 mil por mês, o recomendado é manter entre R$30 mil e R$60 mil reservados.
Isso ajuda a proteger a empresa contra:
- Queda nas vendas
- Problemas logísticos
- Bloqueios em marketplaces
- Aumento inesperado de custos
Checklist de Planejamento Financeiro
Antes de finalizar seu planejamento, verifique se você:
- Fez a projeção de faturamento para os próximos 12 meses
- Calculou os custos variáveis
- Organizou os custos fixos
- Calculou o ponto de equilíbrio
- Criou cenários pessimista, base e otimista
- Identificou os meses de maior risco
- Planejou uma reserva de caixa
- Considerou investimentos futuros
Conclusão
Em resumo, o fluxo de caixa é um dos principais responsáveis pela sobrevivência de qualquer empresa.
Muitos negócios lucrativos quebram não por falta de vendas, mas porque o caixa acaba antes do próximo ciclo financeiro.
Por isso, acompanhar projeções, controlar entradas e saídas, calcular o ponto de equilíbrio e construir reservas financeiras são práticas indispensáveis para um crescimento sustentável.
A Keycont, contabilidade especializada em e-commerce, ajuda empresas a estruturarem projeções financeiras, controle de caixa e planejamento tributário para crescer com mais segurança.
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